相続税額の早見表
相続税の額は、相続財産の総額（債務の額を控除した後の額）と法定相続人の数で決まってきます。
下記の早見表では、相続財産の総額と法定相続人の数に基づいて計算した、おおよその相続税額を示しています。
より詳細な相続税額の把握には、財産の評価や各種の税法の特例の適用など、専門的な知識が必要です。
また、財産の額が多いほど、長期的な視点に立った相続対策が有効になります。
詳しくは、当事務所にお気軽にご相談ください。
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| 配偶者 |
| 他の相続人様 |
【法定相続人が配偶者のみの場合の相続税額】
法定相続人が配偶者のみの場合は、配偶者の法定相続分（100％）が「配偶者の税額軽減」の対象となるため、相続税はかかりません。
【法定相続人が配偶者と子の場合の相続税額】
| 相続財産の総額 | 法定相続人 | |||
|---|---|---|---|---|
| 配偶者＋子１人 | 配偶者＋子２人 | 配偶者＋子３人 | 配偶者＋子４人 | |
| 4,000万円 | 0万円 | 0万円 | 0万円 | 0万円 |
| 5,000万円 | 40万円 | 10万円 | 0万円 | 0万円 |
| 7,500万円 | 197万円 | 143万円 | 106万円 | 75万円 |
| 1億円 | 385万円 | 315万円 | 262万円 | 225万円 |
| 1億5,000万円 | 920万円 | 747万円 | 664万円 | 587万円 |
| 2億円 | 1,670万円 | 1,350万円 | 1,217万円 | 1,125万円 |
| 2億5,000万円 | 2,460万円 | 1,985万円 | 1,799万円 | 1,687万円 |
| 3億円 | 3,460万円 | 2,860万円 | 2,539万円 | 2,350万円 |
| 3億5,000万円 | 4,460万円 | 3,735万円 | 3,289万円 | 3,100万円 |
| 4億円 | 5,460万円 | 4,610万円 | 4,154万円 | 3,850万円 |
| 4億5,000万円 | 6,480万円 | 5,492万円 | 5,029万円 | 4,600万円 |
| 5億円 | 7,605万円 | 6,555万円 | 5,962万円 | 5,500万円 |
| 5億5,000万円 | 8,730万円 | 7,617万円 | 6,899万円 | 6,437万円 |
| 6億円 | 9,855万円 | 8,680万円 | 7,837万円 | 7,375万円 |
| 6億5,000万円 | 1億1,000万円 | 9,745万円 | 8,774万円 | 8,312万円 |
| 7億円 | 1億2,250万円 | 1億870万円 | 9,884万円 | 9,300万円 |
| 7億5,000万円 | 1億3,500万円 | 1億1,995万円 | 1億1,010万円 | 1億300万円 |
| 8億円 | 1億4,750万円 | 1億3,120万円 | 1億2,134万円 | 1億1,300万円 |
| 8億5,000万円 | 1億6,000万円 | 1億4,247万円 | 1億3,259万円 | 1億2,300万円 |
| ９億円 | 1億7,250万円 | 1億5,435万円 | 1億4,385万円 | 1億3,400万円 |
| 9億5,000万円 | 1億8,500万円 | 1億6,622万円 | 1億5,509万円 | 1億4,525万円 |
| 10億円 | 1億9,750万円 | 1億7,810万円 | 1億6,634万円 | 1億5,650万円 |
【法定相続人が配偶者と父母の場合の相続税額】
| 相続財産の総額 | 法定相続人 | |
|---|---|---|
| 配偶者＋父母のいずれか１人 | 配偶者＋父母の両方 | |
| 4,000万円 | 0万円 | 0万円 |
| 5,000万円 | 26万円 | 6万円 |
| 7,500万円 | 131万円 | 103万円 |
| 1億円 | 271万円 | 222万円 |
| 1億5,000万円 | 660万円 | 583万円 |
| 2億円 | 1,131万円 | 1,004万円 |
| 2億5,000万円 | 1,742万円 | 1,544万円 |
| 3億円 | 2,353万円 | 2,100万円 |
| 3億5,000万円 | 2,982万円 | 2,659万円 |
| 4億円 | 3,704万円 | 3,326万円 |
| 4億5,000万円 | 4,426万円 | 3,993万円 |
| 5億円 | 5,157万円 | 4,662万円 |
| 5億5,000万円 | 5,935万円 | 5,384万円 |
| 6億円 | 6,713万円 | 6,106万円 |
| 6億5,000万円 | 7,495万円 | 6,831万円 |
| 7億円 | 8,301万円 | 7,608万円 |
| 7億5,000万円 | 9,106万円 | 8,386万円 |
| 8億円 | 9,912万円 | 9,164万円 |
| 8億5,000万円 | 1億717万円 | 9,942万円 |
| 9億円 | 1億1,523万円 | 1億720万円 |
| 9億5,000万円 | 1億2,342万円 | 1億1,499万円 |
| 10億円 | 1億3,231万円 | 1億2,333万円 |
【法定相続人が配偶者と兄弟姉妹の場合の相続税額】
| 相続財産の総額 | 法定相続人 | |||
|---|---|---|---|---|
| 配偶者＋兄弟姉妹１人 | 配偶者＋兄弟姉妹２人 | 配偶者＋兄弟姉妹３人 | 配偶者＋兄弟姉妹４人 | |
| 4,000万円 | 0万円 | 0万円 | 0万円 | 0万円 |
| 5,000万円 | 24万円 | 6万円 | 0万円 | 0万円 |
| 7,500万円 | 121万円 | 96万円 | 71万円 | 46万円 |
| 1億円 | 251万円 | 213万円 | 181万円 | 150万円 |
| 1億5,000万円 | 625万円 | 563万円 | 509万円 | 465万円 |
| 2億円 | 1,089万円 | 999万円 | 923万円 | 855万円 |
| 2億5,000万円 | 1,620万円 | 1,505万円 | 1,429万円 | 1,353万円 |
| 3億円 | 2,182万円 | 2,016万円 | 1,935万円 | 1,860万円 |
| 3億5,000万円 | 2,791万円 | 2,580万円 | 2,474万円 | 2,392万円 |
| 4億円 | 3,410万円 | 3,162万円 | 3,037万円 | 2,955万円 |
| 4億5,000万円 | 4,044万円 | 3,747万円 | 3,613万円 | 3,517万円 |
| 5億円 | 4,756万円 | 4,422万円 | 4,246万円 | 4,125万円 |
| 5億5,000万円 | 5,469万円 | 5,097万円 | 4,883万円 | 4,747万円 |
| 6億円 | 6,181万円 | 5,772万円 | 5,521万円 | 5,385万円 |
| 6億5,000万円 | 6,894万円 | 6,447万円 | 6,158万円 | 6,022万円 |
| 7億円 | 7,606万円 | 7,122万円 | 6,830万円 | 6,660万円 |
| 7億5,000万円 | 8,319万円 | 7,797万円 | 7,506万円 | 7,297万円 |
| 8億円 | 9,031万円 | 8,472万円 | 8,180万円 | 7,935万円 |
| 8億5,000万円 | 9,756万円 | 9,150万円 | 8,855万円 | 8,572万円 |
| 9億円 | 1億543万円 | 9,919万円 | 9,582万円 | 9,285万円 |
| 9億5,000万円 | 1億1,331万円 | 1億688万円 | 1億313万円 | 1億16万円 |
| 10億円 | 1億2,118万円 | 1億1,457万円 | 1億1,045万円 | 1億747万円 |
家族構成を入力してください。
【法定相続人が子の場合の相続税額】
| 相続財産の総額 | 法定相続人 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子１人 | 子２人 | 子３人 | 子４人 | |
| 4,000万円 | 40万円 | 0万円 | 0万円 | 0万円 |
| 5,000万円 | 160万円 | 80万円 | 19万円 | 0万円 |
| 7,500万円 | 580万円 | 395万円 | 270万円 | 210万円 |
| 1億円 | 1,220万円 | 770万円 | 629万円 | 490万円 |
| 1億5,000万円 | 2,860万円 | 1,840万円 | 1,440万円 | 1,240万円 |
| 2億円 | 4,860万円 | 3,340万円 | 2,459万円 | 2,120万円 |
| 2億5,000万円 | 6,930万円 | 4,920万円 | 3,959万円 | 3,120万円 |
| 3億円 | 9,180万円 | 6,920万円 | 5,460万円 | 4,580万円 |
| 3億5,000万円 | 1億1,500万円 | 8,920万円 | 6,979万円 | 6,080万円 |
| 4億円 | 1億4,000万円 | 1億920万円 | 8,979万円 | 7,580万円 |
| 4億5,000万円 | 1億6,500万円 | 1億2,960万円 | 1億980万円 | 9,080万円 |
| 5億円 | 1億9,000万円 | 1億5,210万円 | 1億2,979万円 | 1億1,040万円 |
| 5億5,000万円 | 2億1,500万円 | 1億7,460万円 | 1億4,979万円 | 1億3,040万円 |
| 6億円 | 2億4,000万円 | 1億9,710万円 | 1億6,980万円 | 1億5,040万円 |
| 6億5,000万円 | 2億6,570万円 | 2億2,000万円 | 1億8,989万円 | 1億7,040万円 |
| 7億円 | 2億9,320万円 | 2億4,500万円 | 2億1,239万円 | 1億9,040万円 |
| 7億5,000万円 | 3億2,070万円 | 2億7,000万円 | 2億3,490万円 | 2億1,040万円 |
| 8億円 | 3億4,820万円 | 2億9,500万円 | 2億5,739万円 | 2億3,040万円 |
| 8億5,000万円 | 3億7,570万円 | 3億2,000万円 | 2億7,989万円 | 2億5,040万円 |
| 9億円 | 4億320万円 | 3億4,500万円 | 3億240万円 | 2億7,270万円 |
| 9億5,000万円 | 4億3,070万円 | 3億7,000万円 | 3億2,499万円 | 2億9,520万円 |
| 10億円 | 4億5,820万円 | 3億9,500万円 | 3億4,999万円 | 3億1,770万円 |
【法定相続人が父母の場合の相続税額】
| 相続財産の総額 | 法定相続人 | |
|---|---|---|
| 父母のいずれか１人 | 父母の両方 | |
| 4,000万円 | 40万円 | 0万円 |
| 5,000万円 | 160万円 | 80万円 |
| 7,500万円 | 580万円 | 395万円 |
| 1億円 | 1,220万円 | 770万円 |
| 1億5,000万円 | 2,860万円 | 1,840万円 |
| 2億円 | 4,860万円 | 3,340万円 |
| 2億5,000万円 | 6,930万円 | 4,920万円 |
| 3億円 | 9,180万円 | 6,929万円 |
| 3億5,000万円 | 1億1,500万円 | 8,920万円 |
| 4億円 | 1億4,000万円 | 1億920万円 |
| 4億5,000万円 | 1億6,500万円 | 1億2,960万円 |
| 5億円 | 1億9,000万円 | 1億5,210万円 |
| 5億5,000万円 | 2億1,500万円 | 1億7,460万円 |
| 6億円 | 2億4,000万円 | 1億9,710万円 |
| 6億5,000万円 | 2億6,570万円 | 2億2,000万円 |
| 7億円 | 2億9,320万円 | 2億4,500万円 |
| 7億5,000万円 | 3億2,070万円 | 2億7,000万円 |
| 8億円 | 3億4,820万円 | 2億9,500万円 |
| 8億5,000万円 | 3億7,570万円 | 3億2,000万円 |
| 9億円 | 4億320万円 | 3億4,500万円 |
| 9億5,000万円 | 4億3,070万円 | 3億7,000万円 |
| 10億円 | 4億5,820万円 | 3億9,500万円 |
【法定相続人が兄弟姉妹の場合の相続税額】
| 相続財産の総額 | 法定相続人 | |||
|---|---|---|---|---|
| 兄弟姉妹１人 | 兄弟姉妹２人 | 兄弟姉妹３人 | 兄弟姉妹４人 | |
| 4,000万円 | 40万円 | 0万円 | 0万円 | 0万円 |
| 5,000万円 | 160万円 | 80万円 | 19万円 | 0万円 |
| 7,500万円 | 580万円 | 395万円 | 270万円 | 210万円 |
| 1億円 | 1,220万円 | 770万円 | 629万円 | 490万円 |
| 1億5,000万円 | 2,860万円 | 1,840万円 | 1,440万円 | 1,240万円 |
| 2億円 | 4,860万円 | 3,340万円 | 2,459万円 | 2,120万円 |
| 2億5,000万円 | 6,930万円 | 4,920万円 | 3,959万円 | 3,120万円 |
| 3億円 | 9,180万円 | 6,920万円 | 5,460万円 | 4,580万円 |
| 3億5,000万円 | 1億1,500万円 | 8,920万円 | 6,979万円 | 6,080万円 |
| 4億円 | 1億4,000万円 | 1億920万円 | 8,979万円 | 7,580万円 |
| 4億5,000万円 | 1億6,500万円 | 1億2,960万円 | 1億980万円 | 9,080万円 |
| 5億円 | 1億9,000万円 | 1億5,210万円 | 1億2,979万円 | 1億1,040万円 |
| 5億5,000万円 | 2億1,500万円 | 1億7,460万円 | 1億4,979万円 | 1億3,040万円 |
| 6億円 | 2億4,000万円 | 1億9,710万円 | 1億6,980万円 | 1億5,040万円 |
| 6億5,000万円 | 2億6,570万円 | 2億2,000万円 | 1億8,989万円 | 1億7,040万円 |
| 7億円 | 2億9,320万円 | 2億4,500万円 | 2億1,239万円 | 1億9,040万円 |
| 7億5,000万円 | 3億2,070万円 | 2億7,000万円 | 2億3,490万円 | 2億1,040万円 |
| 8億円 | 3億4,820万円 | 2億9,500万円 | 2億5,739万円 | 2億3,040万円 |
| 8億5,000万円 | 3億7,570万円 | 3億2,000万円 | 2億7,989万円 | 2億5,040万円 |
| 9億円 | 4億320万円 | 3億4,500万円 | 3億240万円 | 2億7,270万円 |
| 9億5,000万円 | 4億3,070万円 | 3億7,000万円 | 3億2,499万円 | 2億9,520万円 |
| 10億円 | 4億5,820万円 | 3億9,500万円 | 3億4,999万円 | 3億1,770万円 |
上記早見表の前提
- 相続財産の総額は、遺産に係る基礎控除額を差し引く前の額です。
- 相続税額は、法定相続人が、法定相続分により相続した場合の相続税額です。また、配偶者がいる場合の計算では、配偶者の税額軽減額を差し引いた後の相続税額を計算しています。
- 相続税額は、１万円未満の金額を切り捨てて表示しています。
| 鈴木伸之税理士事務所は ＴＫＣ全国会会員です |
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| ＴＫＣ全国会は、租税正義の実現をめざし関与先企業の永続的繁栄に奉仕するわが国最大級の職業会計人集団です。 |
| 東北税理士会所属 |